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公司治理

本公司内部稽核为独立单位,直接隶属董事会,设置一名稽核主管。稽核对象包含本公司及各子公司。依年度稽核计划执行稽核作业,以适时发现内部控制缺失及异常事项,并于稽核完成后,出具稽核报告,于稽核项目完成之次月底前交付各监察人及独立董事查阅,定期由稽核主管列席董事会报告稽核业务,并办理部门自评,针对缺失定期追踪改善情形。
 

独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通:
 
稽核主管按月呈报独立董事内控查核情形,定期列席公司董事会,进行稽核报告。稽核主管与独立董事至少每年一次会议,就本公司内部稽核执行状况及内控运作情形提出报告;若遇重大异常事项时得随时召集会议。
 
独立董事与会计师至少每年一次定期会议,就本公司财报查核、财务状况及内控查核情形充分沟通,并听取独立董事、监察人及内部稽核主管的意见。
截至目前为止,本公司独立董事与稽核主管、会计师沟通情形良好。
 
107年03月12日之独立董事、监察人与内部稽核主管及会计师沟通情形摘要如下:
 
日期 沟通重点
107.03.12
会计师针对2017 年财务报表查核结果与各董事沟通,包括关键查核事项、重大会计估计事项、重大调整分录及内部控制等。独立董事并无反对意见。
内部稽核沟通2017年之内部控制与执行,无重大缺失,独立董事并无反对意见。
内部稽核与会计师于会计师外勤期间沟通内部控制之设计与执行,双方于查核过程均未发现内部控制之显著缺失。